Deskundigenrapport forensisch accountant
Opdracht: beoordeel of de betalingen van Veldhuis Bouw & Vastgoed B.V. aan Lumen Facilitair B.V. een zakelijke grondslag hebben en reconstrueer de geldstroom.
Werkwijze
Onderzocht zijn de bankafschriften, de grootboekadministratie, de facturen en de projectdossiers over de periode 2024–2025. Er is gezocht naar onderbouwing van de gefactureerde “advies- en coördinatiewerkzaamheden” (urenstaten, rapporten, correspondentie, agenda’s).
Bevindingen
- Tegenover de 14 facturen (samen € 612.700) is geen enkele vastlegging van verrichte werkzaamheden aangetroffen.
- De factuurbedragen vertonen geen relatie met meetbare grootheden (uren, projectomvang); ze blijven steeds net onder € 50.000.
- Van de ontvangen bedragen is gemiddeld circa 70% binnen vijf werkdagen contant opgenomen of naar privé geboekt (zie stuk 3).
- Op de rekening van Lumen Facilitair B.V. ontbreken kosten die op bedrijfsactiviteit wijzen (loon, huur, leveranciers).
Conclusie
De betalingen laten zich vanuit bedrijfseconomisch oogpunt niet verklaren als vergoeding voor reële dienstverlening. Het patroon is verenigbaar met een constructie van schijnfacturen.
Aandachtspunt: de deskundige oordeelt binnen zijn vakgebied (bedrijfseconomie/accountancy). De juridische kwalificatie — valsheid in geschrift, witwassen, opzet — blijft aan de rechter. Hoe weegt u een deskundigenoordeel dat "verenigbaar met" een constructie luidt, maar geen zekerheid geeft?